Hvorfor spare op til børn?

At spare op til sine børn er en prioritet for mange danske familier. Uanset om formålet er at give barnet et økonomisk fundament, dække fremtidige uddannelsesomkostninger eller blot lære dem om økonomi, er der flere muligheder at vælge imellem i Danmark – hver med sine egne skattemæssige regler.

Læs også: Udenlandske vs. danske fonde til børn: Beskatning og valg

Læs også: Obligationer vs. aktier til børn — hvad passer bedst?

Læs også: Bæredygtige fonde til børn: Investér grønt fra starten

Læs også: Hvor meget skal du spare til dit barn om måneden?

Læs også: Skatteeffektive indexfonde til børn i 2026: Lavt gebyr, bred spredning

Læs også: Sådan vælger du de rigtige fonde til dit barns opsparing

Læs også: Kapitalindkomst for børn: Sådan beskattes dit barns afkast

Denne artikel giver et overordnet overblik over de mest almindelige opsparingsformer og de skatteregler, der gælder for hver.

De vigtigste kontotyper

1. Børneopsparing

Børneopsparingen er en særlig kontoform med skattefrit afkast. Den har faste regler:

• Maksimalt 6.000 kr. pr. år i indbetaling.
• Samlet indbetalingsgrænse: 72.000 kr. over kontoens levetid.
• Pengene er bundet, indtil barnet fylder 21 år (eller tidligst 14 år, afhængigt af aftale).
• Kun én konto pr. barn.

Børneopsparingen er særligt velegnet som en langsigtet, skattefri grundopsparing. Afkastet er helt fritaget for beskatning, uanset størrelse.

2. Børnedepot (mindreåriges depot)

Et børnedepot er en investeringskonto i barnets eget navn. I modsætning til børneopsparingen er der ingen beløbsgrænse og ingen bindingsperiode.

Afkast beskattes som barnets indkomst – enten som kapitalindkomst eller aktieindkomst, afhængigt af investeringstypen. Kapitalindkomst fra fonde på SKATs positivliste kan dækkes af barnets frikort (54.100 kr. i 2026).

Børnedepotet er det mest fleksible valg og giver mulighed for at investere større beløb.

3. Almindelig bankkonto i barnets navn

Den simpleste form for opsparing: en bankkonto med barnets CPR-nummer. Renteindtægter beskattes som kapitalindkomst og kan dækkes af barnets frikort.

I et lavrentemiljø er afkastet dog begrænset, og inflationen kan udhule opsparingens købekraft over tid.

4. Forældrenes eget depot

Nogle forældre vælger at spare op i deres eget depot med henblik på at overdrage midlerne til barnet senere. I dette tilfælde beskattes afkastet som forældrenes indkomst – uden mulighed for at udnytte barnets frikort.

Fordelen er fuld kontrol og enkelthed. Ulempen er, at afkastet typisk beskattes med en højere sats, fordi forældrenes frikort allerede er brugt til lønindkomst.

Skattemæssige forskelle i overblik

Her er en forenklet oversigt over beskatningen af de forskellige opsparingsformer:

• Børneopsparing: Skattefrit afkast – ingen beskatning.
• Børnedepot med positivliste-fonde: Kapitalindkomst – kan dækkes af barnets frikort.
• Børnedepot med aktier/ikke-positivliste-fonde: Aktieindkomst – 27% fra første krone.
• Bankkonto i barnets navn: Renteindtægter som kapitalindkomst – dækkes af frikort.
• Forældrenes depot: Beskattes som forældrenes indkomst – typisk højere sats.

Investeringsmuligheder i børnedepotet

Når man vælger at bruge et børnedepot, åbner der sig flere investeringsmuligheder. De mest almindelige er:

Investeringsforeninger (danske)

Danske investeringsforeninger, der er på SKATs positivliste, beskattes som kapitalindkomst efter lagerprincippet. De er et populært valg, fordi de giver bred markedseksponering og har en gunstig skattemæssig behandling for børn.

ETF'er (Exchange Traded Funds)

Udenlandske ETF'er kan også være på SKATs positivliste. Det er vigtigt at tjekke fondens ISIN-nummer mod den aktuelle positivliste, da listen ændres løbende. ETF'er på listen beskattes ligesom danske investeringsforeninger som kapitalindkomst.

Enkeltaktier

Enkeltaktier beskattes som aktieindkomst (27% op til 61.000 kr., 42% derover i 2026). Afkast fra aktier kan ikke dækkes af barnets frikort. Enkeltaktier beskattes efter realisationsprincippet – dvs. først ved salg.

Obligationer og bankrenter

Renter fra obligationer og bankkonti beskattes som kapitalindkomst og kan dækkes af barnets frikort. Det er den simpleste investeringsform, men afkastet er typisk lavere end for aktier over lang tid.

Gaveafgift: Hvad kan man give?

Penge overført til barnets depot betragtes som gaver. Den afgiftsfrie grænse i 2026 er:

• 74.100 kr. pr. forælder pr. barn pr. år
• 74.100 kr. pr. bedsteforælder pr. barnebarn pr. år

En familie med to forældre og fire bedsteforældre kan altså i teorien overføre op til 444.600 kr. pr. år til ét barn uden gaveafgift. Beløb ud over den afgiftsfrie grænse udløser 15% gaveafgift.

Praktiske overvejelser

• Start tidligt: Jo længere investeringshorisont, jo større effekt af renters rente.
• Kombiner kontotyper: En børneopsparing og et børnedepot supplerer hinanden godt.
• Vælg fonde på positivlisten: Kapitalindkomst frem for aktieindkomst giver mulighed for at udnytte frikortet.
• Hold øje med frikortets grænse: Overstiger afkastet 54.100 kr., skal der betales skat af det overskydende.
• Bedsteforældrenes bidrag: Bedsteforældre kan give gaver direkte til barnets depot inden for den afgiftsfrie grænse.

Sammenfatning

• Der er flere opsparingsmuligheder for børn i Danmark – hver med egne skatteregler.
• Børneopsparingen giver skattefrit afkast, men har begrænsede indbetalinger.
• Børnedepotet er fleksibelt og giver mulighed for at udnytte barnets frikort.
• Valg af investeringstype afgør, om afkast beskattes som kapitalindkomst (positivliste) eller aktieindkomst.
• Overvej at kombinere flere kontotyper for den bedste skattemæssige struktur.

Vil du vide mere om specifikke fonde? Brug vores Investeringstjekker til at se skattemæssig status for fonde og ETF'er.