To veje til opsparing for dit barn

Når det handler om at spare op til børn i Danmark, støder de fleste forældre på to begreber: børneopsparing og børnedepot. Selvom de lyder ens, er der væsentlige forskelle i regler, beskatning og fleksibilitet. Denne artikel gennemgår begge muligheder, så du kan forstå, hvad der kendetegner hver.

Læs også: Børneopsparing ved skilsmisse: Hvem ejer pengene?

Læs også: Børnedepot vs. børneopsparing: Hvad er forskellen?

Læs også: Hvornår bør du starte børneopsparing? Jo før, jo bedre

Hvad er en børneopsparing?

En børneopsparing er en særlig kontoform reguleret af Skattestyrelsen med faste regler for indbetaling og udbetaling. De vigtigste kendetegn er:

• Skattefrihed: Afkast på en børneopsparing er skattefrit. Der skal hverken betales skat af renter, udbytte eller kursgevinster.
• Indbetalingsgrænse: Der må maksimalt indbetales 6.000 kr. om året og 72.000 kr. i alt over kontoens levetid.
• Bindingsperiode: Pengene er bundet, indtil barnet fylder 21 år (eller en anden aftalt dato, dog tidligst barnets 14. år).
• Én konto pr. barn: Hvert barn kan kun have én børneopsparing.
• Investeringsmuligheder: De fleste banker tillader, at midlerne investeres i udvalgte fonde eller placeres som kontantindskud med rente.

Hvad er et børnedepot?

Et børnedepot (officielt kaldet mindreåriges depot) er en almindelig investeringskonto oprettet i barnets navn med barnets CPR-nummer. Kendetegnene er:

• Beskatning efter normale regler: Afkast beskattes som barnets indkomst – enten som kapitalindkomst eller aktieindkomst, afhængigt af investeringstypen.
• Ingen beløbsgrænse: Der er ingen øvre grænse for, hvor meget der kan indsættes (ud over gaveafgiftsreglerne).
• Ingen bindingsperiode: Pengene er i princippet frit tilgængelige, men forvaltes af forældrene indtil barnet fylder 18.
• Fuld investeringsfrihed: Man kan investere i aktier, obligationer, ETF'er, investeringsforeninger og meget mere.
• Barnets frikort: Afkast kan dækkes af barnets frikort (54.100 kr. i 2026) – specifikt kapitalindkomst fra fonde på SKATs positivliste.

Sammenligning: De vigtigste forskelle

Beskatning

Børneopsparing: Helt fritaget for skat – afkast beskattes ikke, uanset størrelse.

Børnedepot: Afkast beskattes som barnets indkomst. Kapitalindkomst fra fonde på positivlisten kan dog dækkes af barnets frikort. Overstiger afkastet frikortets grænse, skal der betales skat.

Fleksibilitet

Børneopsparing: Lav fleksibilitet – begrænsede indbetalinger og bindingsperiode.

Børnedepot: Høj fleksibilitet – ingen beløbsgrænse, ingen binding, frit investeringsvalg.

Potentiale for større beløb

Børneopsparing: Begrænset af den samlede grænse på 72.000 kr.

Børnedepot: Ingen øvre grænse. Forældre og bedsteforældre kan løbende give gaver inden for den afgiftsfrie grænse (74.100 kr. pr. giver i 2026).

Kan man have begge dele?

Ja. Der er intet til hinder for at have både en børneopsparing og et børnedepot til det samme barn. Mange familier vælger denne kombination:

• Børneopsparingen som en "grundpakke" med skattefrit afkast op til 72.000 kr. i indbetalinger.
• Børnedepotet til yderligere opsparing, hvor afkast kan dækkes af barnets frikort.

Hvornår giver hvad bedst mening?

Der er ikke ét rigtigt svar – det afhænger af familiens situation. Her er nogle generelle overvejelser:

• Vil du spare et mindre beløb op over lang tid med fuld skattefrihed? Børneopsparingen er enkel og effektiv.
• Vil du spare større beløb op og har brug for fleksibilitet? Børnedepotet giver mulighed for højere indbetalinger.
• Ønsker du at udnytte barnets frikort? Børnedepotet er den eneste måde, da børneopsparingens afkast ikke indgår i barnets skattepligtige indkomst.

Praktisk eksempel

En familie indbetaler 6.000 kr./år på børneopsparingen (72.000 kr. over 12 år). Sideløbende opretter de et børnedepot og indsætter yderligere 50.000 kr./år. Børneopsparingens afkast er helt skattefrit. Børnedepotets afkast beskattes som kapitalindkomst, men de første 54.100 kr. (i 2026) kan dækkes af barnets frikort.

Sammenfatning

• Børneopsparing: Skattefrit afkast, men begrænset indbetaling (6.000 kr./år, 72.000 kr. i alt) og bindingsperiode.
• Børnedepot: Normal beskatning, men ingen beløbsgrænse og fuld fleksibilitet. Afkast kan dækkes af frikort.
• De to kontotyper supplerer hinanden og kan med fordel kombineres.
• Valget afhænger af beløbsstørrelse, tidshorisont og behov for fleksibilitet.

Brug vores skatteberegner til at se, hvordan de to kontotyper påvirker dit barns skat og afkast over tid.