Børneopsparingens juridiske status ved skilsmisse: Ejerforhold og forældremyndighed

En børneopsparing er en særlig opsparingsform, der juridisk set tilhører barnet, som den er oprettet til. Dette betyder, at børneopsparingen ikke er en del af forældrenes fælles formue og derfor ikke indgår i bodelingen ved en skilsmisse. Uanset om forældrene har fællesøkonomi eller særeje, forbliver pengene på kontoen barnets ejendom (kilde: Skattestyrelsen) [1]. Formålet med en børneopsparing er at give barnet et økonomisk fundament, når det fylder 14 år og senest 21 år, afhængigt af aftalen med banken.

Forældremyndighed spiller en afgørende rolle i administrationen af børneopsparingen. Hvis forældrene har fælles forældremyndighed, skal de som udgangspunkt være enige om beslutninger vedrørende kontoen, herunder valg af investeringer og eventuelle ændringer i aftalen med banken. Ved en skilsmisse ændrer ejerforholdet sig ikke, men den praktiske administration kan kræve nye aftaler mellem forældrene. Det er kun muligt at indbetale op til 6.000 kr. årligt på en børneopsparing, med en samlet grænse på 72.000 kr. over barnets levetid (kilde: Borger.dk) [2]. Disse beløb er faste og gælder også i 2026.

Selvom forældrene ikke ejer pengene, har de som forældremyndighedsindehavere ansvaret for at forvalte kontoen bedst muligt i barnets interesse. Dette inkluderer at sikre, at indbetalinger fortsætter, hvis det er aftalt, og at investeringerne passer til barnets tidshorisont og forældrenes risikovillighed. En børneopsparing kan kun oprettes én gang per barn, og den kan ikke flyttes til en anden bank uden forældremyndighedsindehavernes samtykke, hvis der er fælles forældremyndighed.

Praktisk håndtering af børneopsparingen efter skilsmisse: Fælles beslutninger og uenighed

Efter en skilsmisse er det afgørende, at forældrene opnår en klar aftale om den fremtidige håndtering af børneopsparingen, især hvis de fortsat deler forældremyndigheden. Dette omfatter, hvem der skal være den primære administrator af kontoen, og hvordan eventuelle fremtidige indbetalinger skal fordeles. Banken vil typisk kræve begge forældres underskrift ved større ændringer eller udbetalinger, så enighed er essentiel for at undgå blokeringer.

En common mistake forældre begår, er at undlade at aftale, hvem der fortsat skal indbetale til børneopsparingen, eller hvordan indbetalingerne skal fordeles. Dette kan føre til, at indbetalingerne stopper, eller at kun den ene forælder bidrager, hvilket kan skabe ubalance og utilfredshed. Det er skatteeffektivt at udnytte børneopsparingens fulde potentiale, da afkastet er skattefrit. Derfor er det i barnets bedste interesse at opretholde indbetalingerne op til det maksimale beløb.

I tilfælde af uenighed, hvor forældrene ikke kan nå til enighed om forvaltningen af børneopsparingen, kan Familieretshuset i særlige tilfælde træffe afgørelse om forældremyndighedens udøvelse, herunder spørgsmål om børns formue (kilde: Familieretshuset) [3]. Dette er dog en sidste udvej, og det anbefales altid at søge dialog og kompromis for barnets skyld. Nogle banker tilbyder også muligheden for at ændre den primære administrator af kontoen, men dette kræver ofte samtykke fra begge forældre, hvis de stadig har fælles forældremyndighed. Det er vigtigt at huske, at børneopsparingen er barnets penge, og forældrenes uenighed må ikke hindre barnets fremtidige økonomiske muligheder.

Skattemæssige konsekvenser og alternativer til børneopsparing ved skilsmisse

Skilsmisse har ingen direkte skattemæssige konsekvenser for selve børneopsparingen. Afkastet på en børneopsparing forbliver skattefrit, uanset forældrenes civilstand. Dette er en af de primære fordele ved denne opsparingsform. Det er dog relevant at overveje andre opsparings- og investeringsmuligheder for børn, især hvis forældrene ønsker mere fleksibilitet eller har overskud ud over de 72.000 kr., der kan indbetales på en børneopsparing.

Et børnedepot kan oprettes enten i barnets navn eller i forældrenes navn. Hvis depotet er i barnets navn, beskattes afkastet hos barnet, som i 2026 kan udnytte et frikort på op til 54.100 kr. skattefrit. Dette kan være en skatteeffektiv løsning, især hvis barnet ikke har anden indkomst. Hvis depotet er i forældrenes navn, beskattes afkastet hos forældrene, hvilket kan medføre en højere beskatning. Læs mere om forskellen i vores artikel Børnedepot vs. børneopsparing: Hvad er forskellen?.

En Aktiesparekonto (ASK) oprettet i barnets navn er en anden mulighed, hvor gevinst beskattes med 17%. Den maksimale indbetaling på en ASK er 174.200 kr. i 2026. Disse alternativer giver forældre mulighed for at investere yderligere midler til barnet, men kræver stadig enighed om forvaltningen ved fælles forældremyndighed. Ved overførsel af større beløb direkte til barnet eller til et depot i barnets navn, skal forældre være opmærksomme på gavegrænsen, som er 80.600 kr. i 2026 (kilde: Skattestyrelsen) [1]. Beløb over denne grænse beskattes som gave. Læs mere om dette i Gift Tax Rules for Children in Denmark: Gavegrænse Explained.

Ofte stillede spørgsmål

Ønsker du at optimere dit barns opsparing? Brug vores Investeringstjekker for at finde de bedste muligheder, eller læs vores guide til skattefri opsparing.

Læs også

• Hvornår skal dit barn betale skat? Regler og grænser i 2026
• Hvor meget skal du spare til dit barn om måneden?
• Børnedepot vs. børneopsparing: Hvad er forskellen?

Disclaimer: Dette er ikke investeringsrådgivning. Søg altid uafhængig rådgivning, før du træffer investeringsbeslutninger. Oplysningerne er baseret på gældende regler i 2026, men lovgivningen kan ændre sig.